Als beginnende freelancer in België is btw meestal het onderwerp waar de meeste vragen op stapelen. Wat moet ik aanrekenen? Wanneer moet ik een aangifte doen? En dat "kleine onderneming"-stelsel — is dat voor mij?
Dit is de praktische versie, zonder juridisch jargon. Cijfers hieronder zijn de stand in 2026; check altijd de site van FOD Financiën voor de meest recente bedragen en deadlines voor je concreet iets indient.
De hoofdregel
Elke zelfstandige in België is standaard btw-plichtig. Dat wil zeggen: je rekent btw aan op je facturen (meestal 21%) en je stort die btw door aan de belastingdienst, verminderd met de btw op je aankopen.
Er zijn twee escapes: vrijgestelde beroepen (bepaalde artsen, tandartsen, sommige leerkrachten en verzekeraars) en de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen.
De kleine-onderneming-vrijstelling
Dit is voor beginnende freelancers vaak het meest relevante stelsel. Als je jaaromzet onder €25.000 blijft, kan je kiezen om geen btw aan te rekenen en geen btw-aangiftes te doen. Je stuurt je facturen zonder btw, met een verplichte vermelding "vrijgesteld van btw wegens toepassing van artikel 56bis van het Btw-Wetboek".
Voordelen:
- Geen kwartaalaangifte
- Simpelere boekhouding
- Interessant als je klanten particulieren zijn (die krijgen de btw niet terug)
Nadelen:
- Je kan je aankoop-btw niet recupereren. Als je veel uitrusting koopt (laptop, camera, software), verlies je die 21%.
- Overschrijding van €25.000: je moet onmiddellijk overschakelen naar het gewone stelsel.
Voor de meeste dienstverleners met beperkte kosten is dit stelsel de eerste twee jaar aantrekkelijk. Voor een designer of fotograaf met grote materiaalkosten is het meestal fiscaal nadelig.
Kwartaal- versus maandaangifte
In het gewone stelsel dien je standaard kwartaalaangiftes in, tenzij je omzet boven €2,5 miljoen komt (dan maand). Voor de doorsnee freelancer betekent dat vier aangiftes per jaar.
Deadlines (situatie 2026): kwartaalaangiftes uiterlijk de 25e van de maand na het kwartaal, maandaangiftes uiterlijk de 20e van de volgende maand. Check altijd de actuele btw-kalender op de site van FOD Financiën — de regels rond zomerdeadlines zijn recent gewijzigd.
Te laat indienen? Er zijn boetes en administratieve gevolgen (zoals uitstel van teruggaven). De precieze bedragen hangen af van hoe vaak je te laat bent en of het je eerste overtreding is. Zet gewoon een herinnering — dat is de goedkoopste oplossing.
Wat kan je aftrekken?
Alles wat "beroepsmatig noodzakelijk" is en waarvoor je een geldige factuur hebt. Wat vaak wordt vergeten:
- Software-abonnementen (Adobe, Notion, hosting, boekhoudsoftware)
- Vakliteratuur en online cursussen
- Werkruimte thuis (in verhouding tot totale woonoppervlakte)
- Verplaatsingskosten met eigen wagen
- Mobiele telefoon, in verhouding tot beroepsmatig gebruik
Bewaar je facturen minstens 7 jaar.
Wanneer een boekhouder inschakelen?
Als je in het gewone stelsel zit en meer dan een handvol facturen per maand hebt, wordt het al snel te veel om zelf op te volgen. Een freelance boekhouder rekent tussen €80 en €150 per maand voor een standaard eenmanszaak — vaak sneller terugverdiend dan de tijd die je zelf zou verliezen.
Zie ook: wat kost een freelance boekhouder in België in 2026?.
Btw is niet ingewikkeld als je één keer per kwartaal een uur vastprikt. Er gaat pas iets fout als je het uit- en uitstelt.